Платится ли налог с дарственной на квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Платится ли налог с дарственной на квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

• РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
• ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
• КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
• При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
• Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя. А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.
Чтобы узнать, платится ли налог с дарственной на квартиру, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу страны, где четко прописано, что любой доход гражданина им облагается. Если подарить квартиру или машину, то одаряемый получит доход, что приведет к оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% от стоимости имущества. Такая цена прописывается либо сразу в договоре дарения, либо рассчитывается, исходя из вида подаренного имущества. Не облагаются платежами деньги, полученные от родственников или других людей, запрещены дарения между организациями.

Кто не вправе быть дарителем и одаряемым?

Для уплаты налога на дарение нужно прийти в отделение ФНС по месту прописки и представить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать стоимость подаренного вам объекта недвижимости. Уменьшить сумму налога можно, указав цифру, упомянутую в документах БТИ (в большинстве случаев, она меньше рыночной). Занижать цену передаваемой в дар квартиры при составлении дарственной не стоит — это вызовет подозрения в уклонении от уплаты налогов. Квитанция с суммой придет по почте, заплатить налог нужно до 30 апреля следующего года.

Ранее мне не приходилось подавать налоговую декларацию, в связи с чем, я не сделала этого и после получения дара. При оформлении договора юрист делал акцент на том, что сумма налога исчисляется от цены квартиры, определенной БТИ. Не так давно мне поступило письмо от налоговиков, в котором указано, что декларация не была подана мною своевременно, в связи с чем, происходит начисление пени.
Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

Плательщики налога при получении дара

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Сделка, совершаемая с родственниками (не близкими): тетями, дядями и их племянниками, двоюродными сестрами, братьями, и т.п. и НЕ родственниками, подлежит обязательному налогообложению.

Если от ближайших родственников оформлено дарение квартиры, налог не оплачивается согласно ст. 217 НК РФ.

В соответствии с п. 2 статьи 14 СК РФ раскрывается перечень близких родственников.

Близкими считаются следующие:

• родители (родные и усыновившие);
• дети (родные и приемные);
• дедушки, бабушки;
• внуки;
• сестры и братья (как родные, так и сводные);
• супруги.

Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).

Человек, не находящийся со мной в родственной связи, подарил мне осенью 2007 года однокомнатную квартиру. В результате, я должна была оплатить налог в размере 13 %.

Ставка налога с договора дарения

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов. Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.
После звонка в налоговую я узнала, что я была обязана получить документы об оценке квартиры, в которых была бы указана ее рыночная стоимость. Всем известно, что оценка БТИ существенно отличается от рыночной оценки жилья. Хотелось бы понять, в действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?
До 2006 года гражданин РФ, получивший в дар объект недвижимости, должен был заплатить поистине грабительский налог — 30% от его стоимости. В 2006 году его уменьшили до 13%. Но даже такой налог ощутим для бюджета среднестатистической петербургской семьи: при стоимости квартиры в 3 млн рублей («однушка» в спальном районе) ей придется отдать за подаренную квартиру 390 тыс. рублей. Эта сумма немногим меньше материнского капитала.

На основании Федерального закона 382-ФЗ от 29.11.2014 с 1 января 2016 года внесены изменения в налоговое законодательство. Согласно этим изменениям квартиры, приобретенные в собственность с 01.01.2016 должны находиться с собственности в течение 5 лет, прежде, чем их можно продавать без уплаты налога, а не 3-х, как это было прежде.

Кроме того, согласно новым изменениям местные власти могут изменять уменьшать процент налога для определенных категорий граждан — например для пенсионеров или ветеранов. Но в это не особо верится.

Но в отношении унаследованных квартир, полученных от сделок дарения, приватизации и по договору ренты сохранились старые правила – 3 года.

3 года исчисляются не календарными годами, а месяцами: с момента регистрации дарственной до продажи квартиры, должно пройти не менее 36 месяцев.

Подаренная квартира может обойтись Вам недешево, и чтобы уменьшить расходы за подарок в виде налога следует учесть все плюсы и минусы сделки по дарственной, а еще лучше – посоветоваться со специалистом, ведь недаром же говорят: «Для человека нет ничего невозможного, если делать должен кто-то другой.

Надеемся, теперь вам известно, что такое дарственная на квартиру, какой налог и кто обязан уплатить.

Сначала нужно разобраться, какая сделка приравнивается к дарению.

К таким договорам относятся соглашения, совершаемые:

• безвозмездно, то есть без предоставления средств в счет оплаты;
• добровольно – обязательно волеизъявление получателя по получению имущества, возможно совершение отказа, если он не может предпринять меры по содержанию квартиры;
• безвозвратно – подаренную недвижимость нельзя забрать, если сделка проведена законно.

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.
Налогообложение при дарении недвижимости близким родственникам зависит от ценности квартиры, указываемой в договоре. Если строчка с этими данными там отсутствует, либо даритель не знает точную стоимость объекта, то платеж рассчитывается от инвентаризационной оценки БТИ. Даже если дарится не весь дом, а его часть, комната из коммунальной квартиры, платеж будет действовать и на них, только рассчитываться от денежной стоимости этой части.

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

• всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
• иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Если одаряемый получает часть квартиры, то ему предстоит уплатить налог от стоимости этой части. При этом за основу берется цена, указанная в договоре дарения, либо стоимость, прописанная в документах из БТИ. Также по закону счастливый обладатель подарка должен уплатить пошлину за оформление сделки, 0,75% от стоимости жилья (в нашем примере это 22 500 рублей), плюс услуги нотариуса и регистрационной палаты.

Есть некоторые хитрости, благодаря которым можно избежать уплаты налога, не входя в выше описанные категории одаряемых. В данном случае составляется сделка купли-продажи, в которой даритель является продавцом, а одаряемый, соответственно покупателем. При этом передачи денег за квартиру не происходит. Если владелец квартиры имеет данное жилье в собственности более трех лет, то он освобождается от уплаты каких-либо налогов. Если же, квартира в собственности менее 3 лет, то налог платится также в размере 13%, но уже от суммы, превышающей 1 млн. рублей.
Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.
Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц.защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах). Плюс такого вида дарения в том, что даритель впоследствии имеет право на налоговые льготы.
Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае. Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции. Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно. Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.

Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.

Подать НДФЛ, рассчитать размер налога и оплатить его необходимо из оценочной стоимости БТИ. Действующее налоговое законодательство не предусматривает обязанности по проведению оценки цены жилья на рынке. Помощь в составлении НДФЛ может оказать профильный бухгалтер.

Налог на дарение оплачивается и тогда, когда одаряемый получает ценные бумаги, акции, паи и доли в уставном предприятии. Подоходный налог оплачивается одаряемым, даритель не совершает платежей, но может получить от Налоговой службы письмо об их подаче. На это им следует отправить объяснительную записку, что это был договор дарения. Выплачивать сумму подоходного налога на акции придется по ставке 13%, стандартной норме для всех видов дарения.

От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам. А вот степень родства между дядей и племянником, тещей и зятем, шурином и золовкой близкой не считается — им придется платить налог в полном объеме. Льгот при расчете этого налога нет: и многодетные семьи, и пенсионеры, и другие социально незащищенные категории населения платят одинаково.

Налог на дарение автомобиля также платится, потому что машина считается имуществом, которое облагается подоходным его видом. Сумма оплаты рассчитывается из рыночной стоимости автомобильного средства, от которой берутся 13%. Для правильного соблюдения законодательства одаряемое физическое лицо подает в Налоговую службу справку 3-НДФЛ до конца апреля следующего года, а платеж совершает до середины июля. Если одаряемый получил авто по итогам лотереи или розыгрыша, он все равно совершает данный платеж.

Правила исчисления налога и его уплаты распространяются только на граждан России. Если одаряемый является гражданином другой страны, с него потребуют 30% от стоимости квартиры. Также действуют особые правила при дарении квартиры ребенку:

• за недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, налоги платят его законные представители;
• одаряемый в возрасте до 14 лет не участвует в подписании дарственной;
• одаряемый в возрасте с 14 до 18 лет предоставляет документы для оформления договора дарения, но распоряжаться полученной недвижимостью не может.

С целью установления кадастровой стоимости объекта и определения суммы подлежащего внесению обязательного сбора, а также возможной льготы необходимо предоставить в налоговую службу комплект документов:

• соглашение и акт о передаче дара;
• выписку из ЕГРН в подтверждение собственности;
• справку БТИ о технических характеристиках и площади жилья;
• паспорт БТИ при его наличии, для установления кадастровой стоимости;
• удостоверение личности владельца;
• для установления права на льготу – свидетельства о рождении, брака и другие документы, подтверждающие родство.

Неуплаченный или не полностью уплаченный налог, являющийся результатом занижения налоговой базы, неправильного начисления или других действий, не содержащих признаков налоговых правонарушений, чреват наложением штрафа – 20 % от суммы начисленного и неуплаченного налога.

Налог на дарение близким родственникам

В среде юристов, а также в статьях Семейного Кодекса РФ (об этом говорится в статье №14), под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

Если дарение квартиры в собственности менее 3 лет — будет ли налог? Продавая подаренную квартиру, находившуюся в Вашей собственности менее 3 лет, Вам снова нужно будет уплатить налог.

Безвозмездная передача имущества движимого или недвижимого от одного человека другому называется дарением. Потому, что по закону полученная в дар вещь считается доходом, на нее распространяется уплата налога. Полезно знать каждому, какова сумма данной уплаты и как правильно ее рассчитать, чтобы не иметь проблем с государственными службами.

Методы, используемые ими: Оформление дарения через близких родственников К примеру, тетя не может подарить квартиру племяннице, так как тогда налог нужно будет платить.

Похожие записи:

• Как погашается 77 счет
• Приватизация муниципальной квартиры этапы
• Форма заявления на возврат налогов