Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый учет расходов по онлай кассам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чек без фамилии кассира. Должность и фамилия кассира – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Этих данных может не быть, только если чек выдает клиенту автомат (п.1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ). Отсутствие фамилии не мешает расходам и вычетам. Только должность сотрудника является обязательным реквизитом первичного учетного документа (п.2 ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.11 № 402-ФЗ).
Для налогоплательщиков, применяющих ПСНО, предусмотрена подача уведомления об уменьшении сумм налога на сумму расходов по приобретению онлайн-ККТ. Налогоплательщикам, применяющим спецрежим в виде уплаты ЕНВД, подобная обязанность не вменена.
Кто имеет право применять ЕСХН в 2017 году Применять ЕСХН могут ИП и организации, у которых доход от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70% от всего дохода.
Содержание:
Сколько стоит онлайн-касса: примеры расходов и на чем можно сэкономить
В расходы на приобретение кассовой техники могут включаться затраты: на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе расходы на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.
Покупка фискального накопителя, замена накопителя Для налогоплательщиков, оплачивающих «сельхозналог» в НК не предусмотрены расходы по замене накопителя. Если включать такие затраты в расходы, то возможны претензии со стороны налоговых органов Такие расходы можно учесть, для этого нужно оплатить за работу и получить первичные документы Расходы на модернизацию Закрытый список НК не предусматривает учет расходов по модернизации, поэтому в расходы включать их нельзя Расходы по оплате услуг оператору фискальных данных Такие расходы учесть можно, для этого нужно оплатить услуги и получить акт Бухгалтерский учёт расходов на онлайн классу Рассмотрим бухгалтерский учет расходов по приобретению кассы, а также сопутствующих к ней расходов.
Вместо покупки новой ККТ можно модернизировать старую. Производители оценивают такие работы в 4000– 6000 руб.
Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы
У продавца есть 30 дней. В это время касса копит чеки и отправляет их, как только появится интернет (ч.4 ст. 4.1. ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ).
Это все приобретено для онлайн-касс. Еще программное обеспечение 1С-26400, программную защиту к ней 21600 и за работу по настройке программы на 5 онлайн-касс на стоимость 1300 на сумму 6500 руб. В этом году нам установят программу только на два компьютера, но начнем работать мы на онлайн-кассах только в 1 квартале 2018 г. Как мне сделать на все это бухгалтерские проводки? Совсем запуталась.
Если сведения, указанные в уведомлении, налоговый орган признает недостоверными или не соответствующими установленным п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ требованиям, то в применении вычета предпринимателю откажут. Вместе с тем подобный отказ не лишает его права исправить сведения и представить такое уведомление повторно.
Д26(44) К10 – касса передана в эксплуатацию, сумма 25000 рублей. Те организации, которые применяют упрощенный бухучет вправе не включать допрасходы в первоначальную стоимости кассы. Учесть они могут только цену онлайн-кассы.
Расходы по приобретению онлайн-кассы
При этом предприниматель не может воспользоваться налоговым вычетом, если совмещает применение спецрежима в виде уплаты ЕНВД или ПСНО с иным режимом налогообложения (например, УСНО), в рамках которого и признает затраты на приобретение онлайн-ККТ. Этот запрет содержится в обеих нормах – и в п. 2.2 ст. 346.32, и в п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ.
В этом материале напомним о том, нужна ли онлайн-касса для упрощенки. Онлайн-кассы для УСН в 2017 году: когда ККТ не нужны Нужна ли онлайн-касса при УСН в 2017 году?
Если вы совмещаете вмененку с общей системой, использовать накопитель в течение 36 месяцев не получится. Менять его придется через каждые 13 месяцев. Компании, которые вправе применять упрощенные способы бухучета, могут учитывать в первоначальной стоимости только цену самой кассы. Дополнительные расходы включать не обязательно (п. 8.1 ПБУ 6/01).
С 19 августа 2017 года в НК РФ появится указание на то, что компания не обязана отвечать за нарушения контрагента. В случае споров, если чек корректный, докажите, что сделка была реальной. Предоставьте накладную, товарный чек, приходный материальный ордер на склад, письма, договор и т.д.
Рыбохозяйственные организации и предприниматели, также имеют право применять ЕСХН, но при этом доход от реализации рыбной продукции у них должен быть больше 70%, а количество сотрудников не должно превышать 300 человек.
Для этой категории плательщиков ЕНВД уменьшение суммы налога производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 года, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника. Налоговый вычет может составить до 18 тысяч рублей на каждый экземпляр кассы и распространяется на ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент.
Бухгалтерский учёт расходов на онлайн классу
Обратите внимание, что если вы не уложитесь в указанный срок, то будете автоматически переведены на основной режим налогообложения – самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства. Перейти на ЕСХН можно только один раз в год. Для этого необходимо заполнить в 2-х экземплярах уведомление и передать его в налоговый орган (ИП по месту жительства, организациям по месту нахождения).
РАССМОТРИМ РАСПРОСТРАНЕННЫЕ ОШИБКИ В ЧЕКАХ ОНЛАЙН–КАСС, КОТОРЫЕ СОТРУДНИКИ ПРИНОСЯТ В БУХГАЛТЕРИЮ ДЛЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ПРОИЗВЕДЕННЫХ РАСХОДОВ. СГРУППИРУЕМ ИХ ПО СТЕПЕНИ ОПАСНОСТИ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ. ВСЕ ЭТИ ЗНАНИЯ НЕОБХОДИМЫ БУХГАЛТЕРУ, ЧТОБЫ НЕ ЛИШИТЬСЯ РАСХОДОВ НА ПРОВЕРКЕ. КРОМЕ ТОГО, ВАЖНО ПОНИМАТЬ, ЧТО КАЖДАЯ КОМПАНИЯ, КОТОРАЯ ВЫДАЕТ ЧЕКИ С ОШИБКАМИ, РИСКУЕТ ЗАПЛАТИТЬ ШТРАФ. ЗА ОТСУТСТВИЕ ЛЮБОГО ОБЯЗАТЕЛЬНОГО РЕКВИЗИТА – ШТРАФ ДО 10 ТЫС.
Но если электронная кассовая лента закончится раньше, аппарат старого образца уже нельзя будет применять. Разберем, какие расходы возникнут с переходом на новую кассу и можно ли их учесть.
Предприниматель, осуществляющий деятельность по нескольким патентам, вправе применить налоговый вычет в размере 18 тыс. руб. в отношении совокупной суммы налога, уплачиваемого по всем патентам. Правда, как данным правом он сможет воспользоваться в ситуации, когда срок действия патентов различный, в п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ не уточнено. Очевидно, этот момент в дальнейшем пояснят официальные органы.
[лайфхак] когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?
Ежегодные затраты в последующие два года не превысят 4000 руб., включая услуги оператора фискальных данных и услуги оператора связи. А следующий фискальный накопитель потребуется не раньше чем через три года. Сам он стоит не меньше 6000 руб., а услуги по его замене обойдутся как минимум в 3000 руб. Можно заменить накопитель и самостоятельно: в большинстве случаев для этого не нужны специальные навыки. Так, Федеральный закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает, отдельные случаи, когда предприниматели на упрощенке не обязаны применять онлайн-кассы: Когда ИП на УСН не нужна онлайн-касса Дополнительные условия ИП с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения осуществляют виды деятельности или оказывают услуги, поименованные в п. 2 ст.
Виды деятельности, подпадающие под ЕСХН Деятельность по производству, переработке и реализации сельхозпродукции. Переход на ЕХСН в 2017 году Если вы только планируете зарегистрировать ИП или организацию, тогда уведомление необходимо подать либо с остальными документами на регистрацию, либо в течение 30 календарных дней после регистрации.
К сожалению, такой вычет не распространяется на плательщиков ЕСХН и организации на ЕНВД и патентной системе. Те же, кто используют другие системы налогообложения, могут традиционно включить в затраты все расходы на приобретение кассы и сопутствующие работы и за пределами обозначенной суммы.
Ответы на вопросы по онлайн-кассам в 2017 году: когда нужен чек коррекции?
Примечание: с 1 января 2017 года применять ЕСХН могут ООО и ИП, которые оказывают услуги сельскохозяйственным производителям в области животноводства и растениеводства (Федеральный Закон от 23.06.2016 г. № 216). Более подробно об этом здесь.
Сканер (принтер) спишете сразу на дату передачи в эксплуатацию. Объединять его с кассовым аппаратом в один объект основных средств не нужно.
С переходом на онлайн-кассы появятся новые расходы на онлайн‑кассы. В статье подскажем, как они повлияют на налоги компаний, которые применяют упрощенку, ЕСХН, вмененку.
Такое уведомление подается в письменной или электронной форме (с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи) по утвержденной ФНС форме.
В декабре 2017 г. мы приобрели 5 онлайн-касс по цене 17200 на сумму 86000 руб., 3 сканера по цене 5871 руб на сумму 11742, принтеры этикеток 1 шт. по цене 11500 руб, 5 компьютеров по цене 30000 рублей на сумму. Это все приобретено для онлайн-касс. Еще программное обеспечение 1С-26400, программную защиту к ней 21600 и за работу по настройке программы на 5 онлайн-касс на стоимость 1300 на сумму 6500 руб. В этом году нам установят программу только на два компьютера, но начнем работать мы на онлайн-кассах только в 1 квартале 2018 г. Как мне сделать на все это бухгалтерские проводки? Совсем запуталась. Мы на ЕНВД.
В статье подробно расскажем как при переходе на онлайн-кассы осуществлять учет расходов на онлайн-кассу для компаний в 2018 году, применяющих такие спецрежимы как УСН, ЕНВД и ЕСХН. Регистрацию старых касс в налоговых отменили еще с февраля 2017 года.
В чеке нет адреса и (или) индекса или адрес указан не верно. У такси отсутствует название и номер машины. У интернет-магазина отсутствует адрес сайта (п.1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ). Казалось бы, инспекторы могут идентифицировать продавца по наименованию и ИНН. Поэтому ошибка в адресе не должна влиять на расходы (письмо № 03-03-10/43034). Однако чек ошибочный. Например, проблемы с расходами возможны, если продавец перенес кассу в другое подразделение без перерегистрации. В результате может оказаться, что подотчетный сотрудник был в командировке в одном городе, а в чеке указан другой. Бухгалтеру необходимо будет подтвердить место расчетов. Для этого можно сделать запрос продавцу.