Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Не резидент рф продажа квартиры покупка уплата налога». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
К сожалению, даже не все юристы знают, что при условиях, когда продавец квартиры больше года не проживает на территории Российской Федерации, его доход с продажи объекта недвижимости облагается налогом в 30%.
Каким же образом налоговые органы могут определить статус лица? Обычно это устанавливается благодаря следующим документам:
- заграничный паспорт гражданина РФ;
- удостоверения сотрудников дипломатических миссий;
- служебные удостоверения заграничного образца;
- удостоверения моряков;
- карты учёта миграции населения;
- билеты на транспорт.
Квартиры довольно часто выступают в качестве объектов купли-продажи. Сторонами в сделке подобного характера могут являться не только резиденты РФ, но и лица, не являющиеся таковыми.
Содержание:
Налог с продажи квартиры в 2019 году
Все эти группы относятся к налоговым нерезидентам, а налоговые резиденты лица, которые фактически находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Продажа квартиры нерезидентом в России с 2019 года осуществляется по обновленным правилам – этой категории граждан законодатели предоставили возможность не платить НДФЛ по сделкам реализации недвижимости наравне с резидентами. Такие поправки в НК РФ были внесены с принятием закона от 27.11.2018 г. № 424-ФЗ. Норма по освобождению от налогообложения доходов при продаже недвижимости действует для всех категорий граждан РФ при соблюдении условия о минимальном сроке владения (ст. 217.1 НК РФ):
-
в общем случае налог с продажи квартиры нерезидентом РФ не будет взиматься, если до даты реализации человек обладал этим имуществом на праве собственности в течение 5 лет и более;
-
не возникает обязательств по НДФЛ, если продаваемое имущество было получено продающей стороной в порядке дарения или наследования от родственника и находилось в собственности у продавца не менее 3 лет;
-
НДФЛ при продаже квартиры нерезидентом может не уплачиваться, если гражданин владел недвижимостью 3 года и более при условии, что право собственности на такой актив стало результатом приватизации;
-
для освобождения от налогообложения предусмотрен трехлетний минимальный срок владения имуществом в ситуациях, когда квартира или дом были получены по соглашению о пожизненном содержании.
Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Какой налог с продажи квартиры в 2019 году и как его не платить
Реальный случай из жизни. В июне 2011 года пришла ко мне женщина. Ее двоюродный брат в 1991 году уехал работать в Германию, где успешно трудится и живет в настоящее время. Его квартиру, доставшуюся от известных в РФ и за рубежом родителей, она многие годы сдавала. Квартира большая и дорогая – 280 кв.м. на Арбате. В 2010 г. брат решил продать квартиру и прислал ей доверенность, заверенную в посольстве. Сестра самостоятельно нашла покупателей и продала квартиру, указав полную стоимость 3500000$. А спустя некоторое время, получила письма из налоговой инспекции и ужаснулась! Чтобы Вы не попали в аналогичную историю, постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с налогами на недвижимость для нерезидентов.
Наличие у человека паспорта РФ и российского гражданства не является гарантией того, что физическое лицо может пользоваться всем спектром налоговых преференций. Это связано с тем, что граждане РФ могут быть как резидентами, так и нерезидентами.
При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене к расчету принимают либо цену договора, либо 0,7 от кадастровой стоимости – в зависимости от того, какая сумма больше. Иногда риэлторам предлагают продать недвижимость клиенты, которые проживают вне территории РФ, то есть за границей, но являются собственниками данного жилья на территории РФ.
Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года. Продажа жилья – дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.
Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации.
Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог. По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.Кто такой нерезидент?Обычные люди привыкли делить физических лиц на граждан, иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Но в целях обложения налогом такая классификация не совсем подходит.
Налогообложение сделок с недвижимостью применительно к физическим лицам производится в соответствии с нормами НК РФ:
-
ст. 209 – определяется тип налогооблагаемого дохода (доход нерезидентом должен быть получен от источника в РФ);
-
ст. 224 – оговариваются ставки НДФЛ;
-
ст. 217 – фиксируются виды доходов, которые не подлежат налогообложению;
-
ст. 217.1 – уточняются льготы, предоставляемые собственникам продаваемой недвижимости в зависимости от срока владения реализуемым имуществом.
Налог с продажи квартиры нерезидентом в России
Для этого надо оформить декларацию и представить её в налоговые органы. Нормативно-правовыми актами установлен порядок реализации такой процедуры и сроки внесения оплаты. Требуется оформить документально саму сделку, составить налоговую декларацию и направить её в ИФНС.
На сегодняшний момент наша страна заключила несколько десятков договоров с иностранными государствами об избежании двойного налогообложения. Налоговое законодательство имеет исключительное территориальное предназначение, а значит, действует лишь на территории РФ.В целях обложения налогом налоговое законодательство подразделяет физических и юридических лиц на резидентов и нерезидентов.
Договор купли-продажи квартиры, как и право собственности на неё, должен быть зарегистрирован. Для этого новый владелец обращается в органы Росреестра с заявлением. К обращению прилагается договор и паспорт инициатора, а также квитанция об оплате оказываемой услуги.
Наши законы не определяют порядок уплаты налога, его период, ответственность за нарушения. Все эти пункты прописаны в нормативных актах, действующих на территории страны, где проживает налогоплательщик.
Таким образом, до 01.01.2019 года лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ не имели право на получение вышеуказанных налоговых вычетов, а также на освобождение от уплаты ндфл.
Новый закон о налоге будет базироваться только на кадастровой стоимости. Это должно минимизировать сговор при продаже, когда дом продаётся за более высокую цену, а на бумаге проходит сумма меньше. Но это будет препятствовать реализации убитых квартир. А ведь бывает так, что люди продают жильё срочно, существенно сбрасывая цену. Окончательно сбор с продажи жилья будет сформирован до 2020 года. Пока идёт переходной период, пробный вариант.
Если не резидент не уплатит налог с продажи квартиры в России
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не 30%, а 13%.
В тексте должно быть указано:
- Дата и место подписания документа.
- Сведения об участниках сделки – как зовут каждого, данные паспортов или доверенностей законных представителей.
- Предмет договора. Здесь надо указать описание объекта. Допускается оформить его в виде отдельного приложения, которое будет являться неотъемлемой частью договора, с указанием места расположения общей площади, количества комнат и этажности.
- Стоимость, порядок и сроки расчетов. В этом разделе указывается цена квартиры, а также крайняя дата и способ перечисления денежных средств. Их можно передать на руки продавцу, взяв с последнего расписку, либо зачислить на его банковский счет. Подтверждением в таком случае будет банковская квитанция.
- Права, обязанности и ответственность сторон. В этом разделе указывается, что продавец должен передать квартиру покупателю, а последний – принять и рассчитаться за неё.
- Порядок урегулирования споров. Здесь нужно указать, что при возникновении разногласий стороны решают все путем переговоров. Если это не дает желаемого результата, то можно обращаться в суд.
- Срок действия договора.
- Банковские реквизиты и подписи сторон.
Однако иное, как раз предусмотрено. Граждане, которые не относятся к резидентам страны, при продаже недвижимости должны платить налог по ставке в 30%.
Кто должен платить налог с продажи квартиры
Продажа жилья представляет собой сделку имущественного характера, объектом которой выступает недвижимость. К таковой относится и квартира. Сделка оформляется по правилам, установленным Гражданским кодексом РФ. Для начала стороны проводят переговоры для того, чтобы определить условия будущего соглашения. В процессе общения каждый из участников имеет возможность получить интересующую его информацию. Стороны подготавливают необходимые документы. К ним отнесены паспорта и свидетельство о праве собственности на квартиру. После этого оформляется проект договора. Стороны могут составить его самостоятельно либо обратиться за помощью к квалифицированному специалисту.
В Конституции РФ в п. 4 ст. 15 указано, что составной частью правовой системы страны являются общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры России.
При продаже квартиры нерезидентом в России, налог с дохода от сделки взимается со всей суммы вырученных средств. Размер налогооблагаемой базы при этом выводится по одному из двух оснований:
-
по сумме договора, если заявленная цена актива приближена к рыночной, то есть не ниже кадастровой оценки;
-
по кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (если фактическая сумма сделки меньше этого значения).
Например, налогоплательщик в 2016 году приобрел квартиру за 2 500 000 рублей, а в 2017 году ее продал за 2 800 000 рублей.
Продажа квартиры нерезидентом в России налогом облагается гораздо больше, чем такая же продажа резидентом. Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог. По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.
Продажа квартиры нерезидентом в России должна иметь документальные подтверждения факта совершения сделки. Необходимо составлять договор между продавцом и покупателем в письменной форме. Оплата удостоверяется расписками, банковскими выписками, а изменение владельца недвижимости прослеживается по правоустанавливающим документам.
Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.
В статье 224 НК РФ определено, что доходы налоговых резидентов РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%, а налоговых нерезидентов – по ставке 30%.