Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как рассчитать пени по страховым взносам в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Допустим, заплатила их компания 10.01.2018. Рассчитаем общую сумму. Учтем при этом, что до 18.12.2017 ставка рефинансирования составляла 8,25 %, а после этой даты — 7,75 %.
Банк перечислит санкционную сумму на основании платежного поручения, заполнять которое необходимо строго по правилам, установленным Центральным Банком.
В 2019 году при расчете пени учитывайте последние изменения. Используйте наш калькулятор пени по налогам в 2019 году, чтобы автоматически рассчитать сумму пени.
Содержание:
Когда можно избежать уплаты пени
Пени по страховым взносам, проводки, отражают по дебету и кредиту следующих счетов: Отражение операции в бухгалтерском учете Дебет Кредит Начислены пени по страховым взносам, проводка 99 69 Уплачены пени по страховым взносам, проводка 69 51 Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета, которая утверждена приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, гласит, что для отражения операций по начислению допустимо использовать счет 99 в корреспонденции с 69, а при уплате — счета 69 и 51.
При срыве срока производится начисление пени за каждый день просрочки на основную сумму страхового взноса. Если день ее уплаты выпадает на выходной либо праздничный, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Как известно, с 2017 г. администрирование общеобязательных взносов перешло во введение ФНС РФ. В связи с этим произошло ряд изменений по части их уплаты, а также применения санкций.
Что такое пени за неуплату налога
Поскольку крайний срок уплаты взносов (15 декабря) и сам день уплаты (10 января) не учитывают, общее количество дней просрочки для ООО «Компромисс» составит 32. Из них 3 дня приходится на период до понижения ставки (с 16 по 18 декабря) и рассчитываются по значению 8,25 %, за оставшиеся — по ставке 7,75 %.
Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса. В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников.
Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и заполнит остальные поля документа. Они удерживаются работодателем каждый месяц, после чего перечисляются на расчетный счет соответствующих государственных органов.
Расчет пеней (калькулятор онлайн): формула расчета
При просрочке платежа по налогу более 30 дней ставка пени по налогам в 2019 году повышается. Проверьте расчет инспекции с помощью этой статьи, здесь формулы, примеры расчета, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.
По сути, пеня есть санкция, применяемая государственным контролирующим органом при своевременном неисполнении уплаты страховых взносов и сборов по травматизму работников.
При нарушении сроков начисляется пеня по ст. 75 НК РФ. Начисление пени за день, когда просрочка по уплате отсутствует, не производится.
Например, организация должна была уплатить ЕНВД в размере 10 тыс. руб. за III квартал не позднее 25.10.2017. Однако фактически налог был перечислен в бюджет лишь 30.11.2017. Сумма пеней составит 110,33 руб. ((10 тыс. руб. х 8,5% х 1/300 х 4 дн. (с 26.10.2017 по 29.10.2017 включительно)) + (10 тыс. руб. х 8,25% х 1/300 х 26 дн. (с 30.10.2017 по 24.11.2017 включительно)) + (10 тыс. руб. х 8,25% х 1/150 х 5 дн. (с 25.11.2017 по 29.11.2017 включительно))).
Расчет пени по налогам в 2019 году при просрочке до 30 дней
Чтобы не ошибиться с расчетом пеней за просрочку уплаты налогов или страховых взносов в 2019 году, мы предлагаем вам автоматический калькулятор, который посчитает штраф за вас. Делать расчет с его помощью могут как компании, так и ИП.
Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Правда, в этом случае ему не нужно самостоятельно уплачивать пени – можно дождаться требования из ИФНС/Фонда. А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить налог/взнос и пени (пп. Поэтому если на бюджетный счет поступят средства по неправильным реквизитам, казначейство направит платеж куда нужно. Но это относится не ко всем ошибкам. Для вашего удобства мы подготовили таблицу по определению дальнейших действий в зависимости от вида допущенной ошибки: Ошибка в платежном поручении Последствия ИНН, КПП, наименование получателя, поле 104, 106, 107, 108, 109 Платеж подлежит автоматическому уточнению.
ИНФС подчиняется общим правилам, и вы можете также воспользоваться калькулятором, предложенным выше. Не забудьте, что если компания после 30 сентября просрочила уплату взносов в инспекцию больше чем на 30 дней, налоговики посчитают пени в повышенном размере — исходя из 1/150 ставки рефинансирования.
Величина штрафов по страховым взносам в 2018 году Просрочка уплаты влечет штраф, а за намеренную неуплату компанию оштрафуют в двойном размере.
Под подобные санкции подпадает не только нарушение установленных сроков уплаты, но и частичная оплата общеобязательных страховых сборов. Заплатить пеню плательщик может вместе с суммой сборов либо отдельно, после того, полностью рассчитается по взносам.
Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили документы, которые помогут проверить расчет пеней, внести платежи и избежать санкций в дальнейшем.
Обязательства плательщика по оплате сборов признаются выполненными на момент представления «платежки» банку, если при этом на его счету имеются денежные средства, достаточные для проведения платежа. Конноспортивный клуб «Заря» нарушил срок уплаты СВ за август 2018 года, что повлекло за собой образование просрочки. Расчет был произведен в полном объеме спустя 2 недели, то есть 30 августа.
После того, как воспользуетесь калькулятором и рассчитаете пени, подлежащие уплате в бюджет, не ошибитесь с КБК. Ведь КБК при уплате самого налога или взноса отличается от КБК при платеже пени и штрафов.
Проводки по начислению пени по страховым взносам в бухучете Проводки по пеням по страховым взносам бухгалтер отражает:
- на дату расчета (она отражена в справке-расчете), если компания начисляет их самостоятельно;
- на дату вступления в силу решения проверяющего органа, если суммы начислены по итогам проверки.
Калькулятор пеней по налогам 2019 г.
Калькулятор автоматически произведет расчет, и выдаст на экране монитора справку с подробностями расчета, которую вы сможете распечатать для себя.
Если речь идет о взносе, то откроется дополнительное маленькое окошко, где также кликом нужно будет выбрать вид взноса
- С помощью клавиатуры введите просроченную сумму: рубли и копейки отдельно, если копеек нет, то впишите 00;
- Кликните на календарик «Срок уплаты», и путем нажатия на стрелочки вправо-влево установите месяц, когда вы должны были заплатить данный налог или взнос, Выбрав месяц, не забудьте кликнуть на соответствующее число уплаты;
- Кликните на следующий календарик «Фактическая дата уплаты», и путем нажатия на стрелочки вправо-влево установите месяц, когда вы непосредственно заплатили этот налог или взнос.
Важно знать, что период просрочки для целей расчета пени по налогам и страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ), считается несколько иначе, нежели период просрочки для целей расчета пени по взносам «на травматизм» и взносам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ, когда они еще уплачивались в Фонды.
Пеня по страховым сборам (взносам) — санкция, которую применяет контролирующий орган при не выполнении плательщиком (страхователем) своих обязательств по своевременной уплате сборов. Иными словами, это конкретная денежная сумма, которую должен будет дополнительно заплатить плательщик, если положенные сборы он перечислил в более поздние сроки, чем это предписано законом.
Другие документы по налоговым платежам
Как вы знаете, любой платежный документ содержит более 20-ти полей. Заполнение одного из полей – кода бюджетной классификации (КБК) – усложняется за счет того, что кодировки постоянно меняются. Поэтому выполнить все требования ЦБ РФ по заполнению платежек непросто. Чтобы не отслеживать постоянно все изменения, удобнее формировать платежные поручения автоматически – в программе БухСофт.
В результате этих нехитрых манипуляций вы получите справку-расчет, в которой будет указана сумма пени и непосредственно их подробный расчет.
Клуб задолжал сумму в размере по статьям:
- обязательное пенсионное страхование – 86 356 рублей;
- обязательное медицинское – 19 560 рублей;
- случай временной нетрудоспособности – 4780 рублей.
Просрочка уплаты налога/взноса в ИФНС составила 31 календарный день и более.Пени за календарные дни просрочки с 1 по 30 включительно считаются так: А пени за календарные дни просрочки начиная с 31 дня рассчитываются по формуле: Чтобы получить общую сумму пеней, нужно сложить два получившихся значения.Например, организация должна была уплатить ЕНВД в размере 10 тыс. руб. за III квартал не позднее 25.10.2017. Однако фактически налог был перечислен в бюджет лишь 30.11.2017. Если допустить, что ЦБ не изменит размер ключевой ставки (ставка рефинансирования равна ключевой ставке), то сумма пеней составит 113,33 руб. (10 тыс. руб. х 8,5% х 1/300 х 30 дн. (с 26.10.2017 по 24.11.2017 включительно) + 10 тыс. руб. х 8,5% х 1/150 х 5 дн (с 25.11.2017 по 29.11.2017 включительно)).