Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «В гражданском браке можно ли получить вычет на детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно недавним разъяснениям Минфина РФ, не допускается перераспределение права на вычет между супругами. То есть супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13%, не вправе получить имущественный налоговый вычет за супруга, у которого дохода, облагаемого по ставке 13%, нет.
В НК РФ прописано несколько условий, при соблюдении которых работник может получить детский вычет. Среди условий, касающихся именно ребенка, указан возраст, а также обучение по очной форме (если он совершеннолетний).
Четвертый получатель вычета Итак, мы насчитали троих взрослых налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок от предыдущего брака, и которые, соответственно, имеют право на детский вычет по НДФЛ: 1) мать ребенка, 2) ее супруг (они оба проживают совместно с ребенком); 3) отец, который платит алименты (проживает отдельно от ребенка). В письме от 27.06.13 № 03-04-05/24428 установлен четвертый «член команды», который тоже вправе рассчитывать на детский вычет.
Содержание:
На какой налоговый вычет на детей могут рассчитывать родители?
В данном случае речь идет о письменном заявлении матери о том, что бывший супруг участвует в обеспечении ребенка. Однако этого можно избежать, если ваш супруг представит документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.
В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).
Если ребенок проживает совместно с отцом, но прописан в другом месте, то, по мнению Минфина России, сгодится заявление матери ребенка, о том, что ее муж фактически проживает с ребенком и участвует в его обеспечении (письмо от 22.08.12 № 03-04-05/8-991). В письме Минфина России от 05.09.12 № 03-04-05/8-1064 аналогичное заявление матери детей в пользу совместно проживающего с ними отчима предлагается использовать для подтверждения его права на детские вычеты на детей супруги от предыдущего брака. Если ребенок совершеннолетний, является студентом очной формы обучения, на него не уплачиваются алименты, но участие отдельно проживающего родителя в его содержании продолжается, то возможен вариант, описанный в письме Минфина России от 22.05.13 № 03-04-06/18179.Важное условие для предоставления вычета на детей – дети должны находиться на содержании налогоплательщика. То есть этот вычет должен предоставляться только тем родителям, кто участвует в содержании ребенка.
Если сделок, на основании которых налогоплательщик приобретает недвижимость, несколько, то он имеет право на налоговый вычет, пока сумма сделок не превысит предельный размер вычета, установленный законодателем в размере 2 млн рублей.
В настоящее время нередки случаи так называемых «гражданских» браков, т.е. семей, где супруги не состоят в официальных гражданско-правовых отношениях, но ведут совместное хозяйство, воспитывают детей. Зачастую возникает вопрос: кому из родителей можно рассчитывать на получение налогового вычета на детей в 2018 году? Или данная возможность предоставляется обоим родителям? Этим вопросам и будет посвящена данная статья.
Логика Минфина такова: после регистрации брака у ребенка появляется своя семья, а у родителей прекращаются обязанности по его содержанию и обеспечению.
Получается, что НК РФ прямо не запрещает предоставлять вычет родителю, ребенок которого состоит в браке, а контролирующие органы выступают против такого вычета. За разъяснениями по этому вопросу мы обратились к специалисту Минфина.
С помощью тега ремаркетинга запрещается собирать информацию, по которой можно идентифицировать личность пользователя. Также запрещается размещать тег на страницах с контентом деликатного характера.
Так же к заявлению необходимо приложить копии документов, свидетельствующие об отсутствии зарегистрированного брака (например, свидетельство о расторжении брака, отсутствие в паспорте родителя штампа о регистрации брака), а также о том, что ребенок находится на обеспечении родителя (например, решение суда о месте жительства ребенка).
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет на детей не применяется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
В случае отсутствия регистрации брака один из родителей, проживающих совместно с ребёнком, может быть признан одиноким и рассчитывающим на получение двойного налогового вычета.
Вычет на ребенка в нестандартных ситуациях
Если цена договора участия в долевом строительстве ниже 2 млн рублей, например, составляет 1,7 млн рублей, то вычет по оставшимся 300 тыс. рублей не делается, а как бы «резервируется» за налогоплательщиком до следующей сделки. То есть, при покупке другой квартиры, он вправе будет его применить в отношении «зарезервированных» 300 тыс. рублей, но не более того.
Когда мать и отец пребывают в гражданском браке, они также оба получают стандартный вычет на том основании, что ребенок проживает с ними (неважно, совместный он, или нет) и находится на их содержании.
При определении размера вычета часто возникает вопрос о том, нужно ли учитывать при подсчете количества детей взрослых детей, вычет на которых не предоставляется.
СК РФ О соглашении об уплате алиментов Типичные ошибки Ошибка: Признание в целях получения стандартного вычета совместных детей как первых, а ребенка от предыдущего брака — как второго по очередности.
При расчете вычета учитывают общее количество детей, включая детей супруга от других браков. Очередность детей определяется так же – в хронологическом порядке по дате рождения (письмо Минфина России от 10.04.2012 № 03-04-05/8-469).
Иными словами, если налогоплательщик имеет право на стандартный налоговый вычет на “себя” в размере 3000 руб. или 500 руб. и на налоговый вычет на ребенка (детей), ему предоставляются оба налоговых вычета.
Многие работники, у которых есть дети, имеют право на стандартный вычет по НДФЛ. Он предоставляется на ребенка до 18 лет, а также на взрослого ребенка от 18 до 24 лет, получающего образование по очной форме обучения.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб.
На него не распространяются вычеты, предоставляемые супругу родителя Как считать очередность детей При определении размера вычета учитывайте общее количество детей работника (своих и усыновленных), включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на вычет.
Не говоря уже о правомерности самих запросов и достаточности информации у налоговиков о лицах, в отношении которых такой запрос осуществляется (напомним, что в качестве данных на ребенка в их распоряжении будет иметься только свидетельство о его рождении, а не паспортные данные).
У моего мужа есть ребенок 10 лет от первого брака, у нас двое совместных детей. Он платит алименты как положено. На работе ежегодно, в январе, он заполняет заявление на вычеты на детей. В этом году ему сказали: чтобы делать вычет на ребенка от первого брака, нужно, чтобы его мать заполнила какое-то заявление, а без ее подписи вычет производиться не будет. Как быть?
Дети Сумма вычета (руб/мес) Родитель Опекун, попечитель 1-й, 2-ой ребенок 1400 1400 3-й ребенок и все последующие дети 3000 3000 Инвалид, в том числе 1-й и 2-й группы 12000 6000 Рассмотрим детальнее условия получения вычета в двукратном размере: Получатель вычета в двукратном размере Условия Единственный родитель (разведенный родитель не признается единственным) Наличие бумаги, доказывающий отсутствие другого родителя (к примеру, свидетельство о смерти) Мать-одиночка Наличие справки форма №25 Мать или отец ребенка Вторым родителем написано заявление об отказе от вычета в пользу др.
Если ребенок проживает совместно с матерью и ее супругом (не являющимся его отцом) и находится на их обеспечении, то стандартный налоговый вычет может быть предоставлен и супругу (письма Минфина России от 20.05.2013 № 03-04-05/17775 и от 11.04.2013 № 03-04-05/8-372). Аналогичным образом решается вопрос с вычетом, если ребенок живет с папой и его супругой (вычет предоставляется супруге).
При этом, согласно Письму Минфина РФ от 21.11.2007 № 03-04-07-01/222, в случаях, если у налоговых органов при проведении проверки правильности исчисления и удержания налога на доходы физических лиц будет установлено, что удвоенным налоговым вычетом пользуются оба родителя или возникнут сомнения в законности получения налогоплательщиком стандартного налогового вычета, налоговый орган вправе истребовать дополнительные сведения, подтверждающие право на налоговый вычет.
Справку можно получить: — в жилищно-эксплуатационной организации (ЕИРЦ); — товариществе собственников жилья, жилищном или жилищно-строительном кооперативе; — в городской, поселковой и сельской администрации.
Когда можно оформить налоговый вычет на детей?
Таким образом, НК РФ прямо не предусматривает никаких ограничений по предоставлению вычета родителю в случае вступления ребенка в брак. Однако у Минфина несколько иная позиция.
Под налоговым вычетом по НДФЛ понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.
В аналогичной ситуации, но в которой мать получает от отца алименты на ребенка от первого брака, при совместном проживании отчима с детьми супруги (они находятся на обеспечении отчима тоже) Минфин России признает право отчима на детский вычет (п.
Если человек долгое время не работал, например, находился три года в декретном отпуске по уходу за ребенком, он может не иметь налогооблагаемых доходов, за счет которых можно было бы сделать налоговый вычет. В этом случае налогоплательщик сохраняет право на налоговый вычет вне зависимости от фактической даты приобретения права на жилье. Однако в случае его обращения в период декретного отпуска в налоговый орган по вопросу получения вычета налоговый орган может ему отказать в предоставлении вычета в данном конкретном налоговом периоде с мотивировкой, что вычет будет предоставлен в другом налоговом периоде, когда у заявителя появятся соответствующие доходы, из которых может быть сделан вычет.